Готовый бизнес-план молочного завода (с фин. моделью)

(с финансовыми расчетами) разработан ЭКЦ «ИнвестПроект» на основе ранее выполненных заказных проектов и показывает, при каких реалистичных условиях бизнес может быть успешным. Активная финансово-экономическая модель бизнес-плана производства молочной продукции разработана по авторской методике ЭКЦ «ИнвестПроект» с учетом требований российских банков специально для привлечения финансирования в молочную отрасль.

Бизнес-планы по производству молочной продукции разрабатывались ЭКЦ «ИнвестПроект» в 2008, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 и 2022 гг. для различных регионов и различных мощностей.

Ключевые заказчики бизнес-плана молочного завода:

1. инвесторы и инициаторы проекта

2. действующие предприятия для расширения бизнеса

3. проектировщики и поставщики оборудования

Возможности бизнес-плана молочного завода:

1. рассчитать экономическую привлекательность проекта молочного производства в условиях санкций

2. обратиться за мерами господдержки

3. привлечь частное финансирование

4. рассчитать оценочную стоимость для продажи или покупки бизнеса

5. контроль реализации инвест-проекта

6. объективно оценить состояние предприятия

Готовый бизнес-план молочного завода разработан ЭКЦ «ИнвестПроект» на основе выполненных ранее бизнес-планов молочных производств различной мощности и различных видов готовой продукции.

Готовый бизнес-план является лучшей основной для разработки проектной документации, согласования с органами власти, строительной компанией, поставщиком оборудования, сырья и коммунальных услуг, согласования плана финансирования с инвестором и займодателем.

1.1. Ключевые маркетинговые показатели молочной отрасли

Отрасль молока и молочной продукции динамично развивается, так как является базовой в структуре пищевой промышленности. В 2021 году производство молока достигло *** млн. тонн. Страны Европы увеличили производство молока до *** млн. тонн. Произошло расширение производства в Европейском Союзе, Российской Федерации и Беларуси.

Индекс цен на молочную продукцию увеличивался с середины 2020 года и по итогам 2021 года достиг *** пункта. Этот рост цен на молочные продукты был в основном обусловлен устойчивым спросом на импорт, особенно из Азии, и в целом ограниченными экспортными поставками из основных мировых регионов-производителей. Наибольший рост цен наблюдался на сливочное масло (+32,6%), за ним следуют сухое обезжиренное молоко (СОМ) (+20,7%), сухое цельное молоко (СЦМ) (+20,5%) и сыр (+20,5%).

В 2021 году мировая торговля молочной продукцией достигла *** млн. тонн в натуральном выражении, что на 4,2% выше, чем в 2020 году.

По прогнозам OESD, мировое производство молока может достичь темпов роста на 1,7% в год, что быстрее, чем у большинства других сельскохозяйственных продуктов. Прогнозируемый рост поголовья животных, производящих молоко (1,1% в год), выше прогнозируемого среднего прироста надоев (0,7%), поскольку ожидается, что стада будут расти быстрее в странах с более низкими надоями и стадами, состоящими из животных с более низкой продуктивностью (например, коз и овец).

Доля потребления свежего молока увеличится к 2030 году в развитых странах с 23,6 кг до *** кг (сухого молока), по сравнению с увеличением с 10,7 кг до *** кг в развивающихся странах.

Основными экспортерами молочной продукции являются Европейский Союз, Новая Зеландия и США. К 2030 году на их долю будет приходиться ***% рынка сыра, ***% цельного сухого молока, ***% сливочного масла и ***% экспорта обезжиренного сухого молока.

Для российской экономики производство молочной продукции играет важную роль. В молочной отрасли работает более *** тысячи предприятий, продукция отрасли составляет до 15% от оборота розничных сетей. Россия является одним из крупнейших производителей молока и молочной продукции однако имеет сравнительно низкую долю товарного молока в общем объеме производства – ***%, а по продуктивности поголовья проигрывает развитым странам более чем в 2 раза. По итогам 2021 года поголовье крупного рогатого скота снизилось на 2,1% и составило *** миллионов голов.

В 2021 г. продолжился рост цен на сырое молоко, и к октябрю 2022 года цена достигла *** руб./кг. Рост цен производителей на молочную продукцию в среднем составил 6%. Питьевое молоко подорожало в среднем на 6,2% до *** тыс. руб./т, творог — на 7% до *** тыс. руб./т, масло сливочное — на 4,6% до *** тыс. руб./т, сливки на 4,2% до *** тыс. руб./т. Сыры подорожали сильнее остальных продуктов, на 10% до *** тыс. руб. за тонну. На кисломолочную продукцию цены также повысились – на 4,5% до *** тыс. руб. за тонну.

По итогам 2021 года Россия самообеспечена молоком на ***%, ***% внутреннего спроса покрывает импорт.

В стоимостном выражении объем импорта молока и сливок в 2021 году снизился на 13% и составил *** млн. долл. Стоимость тонны импортного молока оценивалась в *** тыс. долларов, что на 15% больше, чем в 2020 году.

Объем импорта сыра и творога в стоимостном выражении составил *** млрд. долларов в 2021 году.

Общий объем импорта кисломолочных продуктов в стоимостном выражении оценивается в *** млн. долл. По итогам 2021 года наблюдается значительный рост объема экспорта в стоимостном выражении – на 27% больше, чем в 2020 году (*** млн. долл.).

По потреблению лидерами рынка продолжают быть традиционные молочные продукты - молоко, кефир, творог и т.д. На их долю в объемном выражении приходится около ***% продаж, из них ***% занимает питьевое (стерилизованное и пастеризованное) молоко. Оставшиеся ***% значатся за йогуртно-десертной группой.

Потребительские цены на молочную продукцию выросли в среднем на 3-9% в 2021 году.

По сдержанно-оптимистическому сценарию прогноза развития отрасли молочной продукции, производство молока продолжит расти на уровне ***% в год, потребление продукции сохранится на уровне *** кг на душу населения в год, что позволит достигнуть самообеспеченности уже в 2023 году. С точки зрения внутреннего рынка, в течение десяти лет объем потребления молока в России может вырасти на ***%. С точки зрения потенциала экспорта, российский продукт может быть конкурентоспособен на многих рынках.

1.2. Сроки реализации проекта

• покупка земельного участка: *** г.,

• проектирование и строительство: *** г. – *** г.,

• запуск производства: *** г.,

• выход на проектную мощность: *** г.;

• выход на самоокупаемость: с *** г. (30% мощности);

• возврат инвестиций: с *** г. по *** г.

1.3. Производственная мощность молочного завода

По проекту планируется проектирование и строительство молочного предприятия «с нуля» для производства следующей продукции.

Таблица 1. Производственная мощность предприятия.

Таким образом, производственная мощность предприятия планируется в объеме 1 750 тонн по сырью в год.

Таблица 2. Структура выхода молочной продукции.

Выход продукции составляет *** тонн в месяц, что составляет ***% от перерабатываемого сырья (молока).

Таблица 3. Плановые показатели проекта.

Таким образом, при средней плановой наценке ***% выручка предприятия оценивается в *** руб. в месяц, что соответствует *** руб. в год.

1.4. Структура и объем инвестиций

Стоимость создания материально-технической базы проекта составляет *** руб., а также *** руб. нормируемых оборотных средств, необходимых для оплаты процентов, налогов, заработной платы и других операционных затрат до выхода предприятия на самоокупаемость.

Таким образом, для реализации проекта требуется инвестировать 203 000 000 руб.

1.5. Привлечение и возврат инвестиций

Инвестиции планируется привлекать траншами из двух источников по следующей схеме:

1. *** руб. (***% инвестиций), инвестируются за счет средств инвестора с ***-го по ***-й месяц от начала проекта, возврат транша равными частями с ***-го по ***-й месяц включительно;

2. *** руб. (***% инвестиций), инвестируются за счет банковского кредита по ставке ***% годовых в ***-м месяце, возврат тела транша – с ***-го по ***-й месяц, выплата процентов – с ***-го по ***-й месяц включительно.

Кредит не капитализируется. По кредиту будет начислено процентов в размере *** руб.

1.6. Срок окупаемости проекта

Срок окупаемости проекта – *** года, включая инвестиционную стадию *** месяцев.

1.7. Налогообложение проекта

Ведение хозяйственной деятельности планируется по общей системе налогообложения (ОСНО):

НДС: по ставке для схтп ***% на выручку и сырье, по остальным статьям – ***% (с учетом НДС к возврату за кап. вложения), без учета возможных льгот, предоставляемых регионом для поддержки инвестиций,

• страховые взносы – по ставке ***% на сумму ФОТ в размере МРОТ (*** руб. / месяц) и по ставке ***% на сумму ФОТ, превышающую МРОТ;

• налог на прибыль: ***%,

• налог на имущество: ***%,

• земельный налог: ***% от кадастровой стоимости земли,

• транспортный налог: по ставке *** руб. / л.с. / год при суммарной мощности автопарка *** л.с.

Налоговые отчисления: в среднем по *** руб. / год после выхода на проектную мощность.

Доля налогов в выручке: ***% (при доле <20% оптимизация не планируется).

Распределение налогов по уровням бюджета приведено помесячно на прогнозный период в финансово-экономической модели, являющейся неотъемлемой частью бизнес-плана.

1.8. Персонал проекта

Для обеспечения деятельности предприятия планируется создать *** новых рабочих мест с фондом оплаты труда *** руб. / месяц (в т.ч. НДФЛ; страховые взносы начисляются дополнительно).

Средняя заработная плата: *** руб. / чел. / месяц (после вычета НДФЛ).

Планируется уплата НДФЛ в объеме *** руб. / год и отчисления в страховые фонды в объеме *** руб. / год.

Доля ФОТ в выручке при выходе на плановую загрузку: ***% от выручки.

1.9. Точка безубыточности

Безубыточный объем продаж наступает при достижении ***% от производственной мощности молзавода. Превышение точки безубыточности дает рост прибыли ***% на каждый 1% превышения.

По объему продукции: *** т / месяц.

По выручке: ***руб. / месяц.

1.10. Чистая прибыль

Чистая прибыль за прогнозный период составит *** руб., что составляет в среднем по *** руб. / год после возврата инвестиций и погашения кредита.

Рентабельность по чистой прибыли: ***%.

1.11. Риски

Вероятность рисков по проекту оценивается как «***» и относится к следующим рискам:

· к риску нестабильного обеспечения предприятия сырьем как по объему, так и по качеству;

· к риску превышения сметной стоимости строительно-монтажных работ;

· к риску превышения стоимости производственного оборудования;

· к риску невыполнению плана по себестоимости готовой продукции (удорожание сырья и превышения объема потребления коммунальных услуг);

· к невыполнению плана продаж по запланированным ценам (недооценка конкуренции при маркетинге);

· к снижению доходов населения.

Бизнес-план молочного завода "под ключ" может быть модифицирован под Ваш проект:

1. по региону размещения;
2. по ассортименту продукции;
3. по любым технико-экономическим параметрам проекта;
4. по ценовой политике;
5. по источнику финансирования (банк / собственные средства / инвестор / господдержка).
6. по другим параметрам.

Бизнес-планы, разрабатываемые ЭКЦ «ИнвестПроект», учитывают ключевые требования заказчиков, банков, инвесторов, органов власти, других заинтересованных сторон, при этом дают существенно больше полезной информации, поэтому принимаются с первого предъявления без поправок или с минимальными уточнениями.

Финансово-экономическая модель бизнес-плана молочного завода

Фин. модель бизнес-плана "под ключ" разработана ЭКЦ "ИнвестПроект" в программной среде Excel. Фин. модель содержит все технико-экономические и финансовые параметры, которые требуют банки, инвесторы, фонды, органы власти, и которые интересны самим заказчикам:

1. исходные показатели проекта
2. структура инвестиций
3. условия финансирования
4. календарный план
5. поступления (план выручки в натуральном и стоимостном выражении)
6. текущие и прямые затраты предприятия
7. фонд оплаты труда
8. налоги
9. план движения денежных средств (cash flow)
10. план прибылей и убытков (P&L)
11. кредиты и проценты (для кредитных проектов)
12. расчет NPV, PI, IRR, DPBP проекта
13. анализ чувствительности NPV (по 5 ключевым параметрам проекта)
14. точка безубыточности
15. финансовый анализ
16. резюме проекта (ключевые показатели).