Российский рынок офшора: итоги 2012 г., прогноз 2013-2014 гг.

Список диаграмм

4

Аннотация

6

Макроэкономические показатели России

8

Основные показатели развития экономики России

8

Определение офшора         

12

Офшорные юрисдикции    

12

Сравнительная характеристика мировых офшорных зон        

14

Российский рынок офшорных услуг    

18

Конъюнктура рынка           

18

Контроль за офшорными зонами  

20

Офшорный бизнес  

21

Офшорные компании

21

Офшорные банки    

21

Офшорные трасты  

25

Виды трастов           

27

Особенности регистрации офшорного траста    

28

Офшорные страховые компании  

29

Основные характеристики офшорных компаний         

34

Открытие офшорной компании   

34

Особенности регистрации офшорной компании          

36

Требования, предъявляемые к компаниям, зарегистрированным в офшорных зонах

37

Риски при открытии офшорной компании        

39

Типы офшорных компаний           

40

Механизм трансфертного ценообразования       

44

Агентская схема

45

Строительная схема

45

Производственная схема   

46

Транспортная схема

46

Схема оказания услуг         

47

Полугодовой кредит          

47

Выплата роялти

47

Схема регистрации новых предприятий 

48

100 % предоплата    

48

Давальческая схема поставки сырья через офшорную компанию      

48

Экспортные российские инвестиции

60

Импортные иностранные инвестиции в экономику России   

65

Схемы оптимизации международного налогового планирования

69

Особенности и преимущества офшора    

74

Офшорные ограничения    

77

Международное регулирование   

77

FATF 

79

ОЭСР (OECD)         

81

Региональное регулирование       

83

Россия           

83

Украина        

85

США 

85

Европа          

88

Тенденции и перспективы развития

90

О компании  NeoAnalytics

93

Рис. 1. Виды каптивных страховых компаний  

30

Рис. 2. Динамика экспортных российских инвестиций, 2007-2011 гг., млн. долларов США        

60

Рис. 3. Структура экспортных российских инвестиций по типам, в стоимостном выражении, млн. долларов США, 2011 год, %  

61

Рис. 4.  Структура крупнейших получателей российских инвестиций по странам, в стоимостном выражении, млн. долларов США, на конец первого полугодия 2012 года, %          

62

Рис. 5. Структура крупнейших стран СНГ по экспорту инвестиций в офшорные зоны, в стоимостном выражении, млрд. долларов США, 1993-2011 годы, %          

63

Рис. 6. Динамика поступления иностранных инвестиций в РФ, 2007-2011 гг., млн. долларов США

65

Рис. 7. Структура накопленного иностранного капитала по типам инвестиций, в стоимостном выражении, млн. долларов США, 2011 год, %  

66

Рис. 8. Структура накопленных иностранных инвестиций в экономике России  по основным странам-инвесторам, млн. долларов США, на конец первого полугодия 2012 года, % 

67

Рис. 9. Классификация стран по соответствию требованиям FATF

80

Табл. 1. Основные показатели развития экономики в 2011 г. (в % к соответствующему периоду предыдущего года)           

11

Табл. 2. Сравнительная характеристика офшорных зон мира 

14

Табл. 3. Категории офшорных банков     

22

Табл. 4. Основные характеристики офшорных банков

23

Табл. 5. Виды офшорных трастов 

27

Табл. 6. Сравнительная характеристика каптивной страховой и перестраховочной компаний     

31

Табл. 7. Услуги, предлагаемые российскими компаниями в сфере регистрации офшорного бизнеса 

35

Табл. 8. Дополнительные услуги, предлагаемые российскими компаниями в сфере регистрации офшорного бизнеса 

35

Табл. 9. Примеры либеральных офшорных территорий           

38

Табл. 10. Типы офшорных компаний      

41

Табл. 11. Список территорий, считающихся офшорными в соответствии с письмом МНС  

53

Табл. 12. Ведущие страны-инвесторы в экономику РФ, 2011 год      

68

Табл. 13.  Виды оптимизации налогового планирования        

69

Табл. 14.  Достоинства и недостатки офшорных юрисдикций

75

Табл. 15. Классификация стран в соответствии с требованиями ОЭСР

82