Готовый бизнес-план производства сигарет (с фин. расчетами)

Готовый бизнес-план строительства предприятия по производству сигарет разработан ЭКЦ «ИнвестПроект» в декабре 2021 г. на основе среднерыночных данных и показывает, при каких реалистичных условиях бизнес может быть успешным.

Активная финансово-экономическая модель бизнес-плана разработана по авторской методике ЭКЦ «ИнвестПроект» специально для производства табачных изделий различных марок и позволяет пересчитать готовый бизнес-план под свой проект.

Тип проекта: создание нового предприятия.

Период планирования: 120 месяцев (10 лет).

Методика планирования: международные рекомендации UNIDO, собственные методики.

Валюта расчетов: рубль.

В бизнес-плане дополнительно учтены:

1. расчет налогов (НДС 20%);
2. расчет акцизов на сигареты;
3. маркировка цифровым штрих-кодом (DataMatrix).

1. Параметры производства сигарет

Данный проект предусматривает строительство предприятию площадью *** тыс. кв. м по производству до *** млн. пачек сигарет в год.

Производственная мощность предприятия

Минимальный охват потребителей сигарет - *** тыс. чел.

Калькуляция себестоимости производства пачки сигарет

Итого себестоимость производства 1 пачки - *** руб. / уп. (без учета накладных расходов, ФОТ, маркетинга и налогов).

2. Инвестиции в табачное производство

Объем инвестиций в создание предприятия по производству сигарет составляет *** руб., привлекаемых из двух источников:

1. *** млн.  руб. (**% инвестиций) – за счет средств инвестора проекта в ***-м месяце реализации проекта, возврат средств инвестора – с **-го по **-й месяц включительно;
2. *** млн. руб. (**% инвестиций) – за счет банковского кредита по ставке ***% годовых в **-м месяце от начала реализации проекта, уплата процентов по кредиту – с **-го по **-й месяц включительно, возврат тела кредита – с **-го по **-й месяц включительно.

Срок окупаемости проекта – ** года (** месяцев).

Кредит не капитализируется. По кредиту будет начислено процентов *** млн. руб.

3. Маркетинговый обзор табачной отрасли

Объём мирового табачного рынка в 2020-м оценивался в ***млрд. долларов, при ожидаемом среднегодовом темпе роста 1,8 % до 2028 года.

Общероссийский объем производства сигарет за 2020 г. составил *** млрд. шт. Прирост по сравнению с 2019 годом +1,1%. В период с января по май 2021 года было выпущено ***млрд. сигарет.

Максимальный объем производства среди всех федеральных округов приходится на Северо-Западный ФО: в 2020 году там было произведено ***млрд. шт. сигарет, что составляет 76% от совокупного объема произведенного в РФ. Второе место у Южного ФО с долей 22%. 

Средняя цена производителей на сигареты в 2020 году увеличилась на 8,6% к уровню 2019 года и составила ***руб./тыс. шт. (без учета НДС и акцизов).

За 2020 год количество курящих россиян сократилось на ***млн человек по сравнению с 2019 годом. В прошлом году курить продолжали 23,1% россиян старше 15 лет, или около ***млн человек. Среди российских регионов курение особенно распространено в Еврейской автономной области - там подвержено никотиновой зависимости 38% взрослого населения и наименее всего – в Чечне (3,1%).

В масштабах страны курение остается скорее мужской вредной привычкой, нежели женской. По итогам 2020 года среди курильщиков 75,9% были мужчинами и только 24,1% - женщинами.

Также наблюдается снижение среднедушевых продаж табачных изделий. Так в период с 2010 по 2020 год реализация сигарет сократилась на 42,3% - с ***тыс. шт. до ***тыс. шт. Однако в 2020 году по сравнению с 2019 годом потребление сигарет в натуральном выражении по РФ осталось на прежнем уровне.

В последнее время наблюдается тенденция к росту спроса на сигареты низкой ценовой категории. За восемь месяцев 2021 года доля продаж дешевых сигарет в России выросла с 32,6 до 37,7%.

Средние потребительские цены в России с января по октябрь 2021 года на отечественные сигареты – *** руб./пачку (+15% к аналогичному периоду 2020 года), на сигареты зарубежных торговых марок – *** руб./пачку. (+11% к аналогичному периоду 2020 года).

Несмотря на антитабачную пропаганду и экономические меры, потребление табака снижается незначительно, у многих людей существует никотиновая зависимость, и они не могут отказаться от курения, потому сохраняется спрос на табачные изделия.

Всемирная организация здравоохранения (ВОЗ) прогнозирует, что к 2025 году в мире будет оставаться около 1,1 млрд. курильщиков. Следовательно, потребление табачных изделий продолжится.

4. Финансово-экономическая модель производства сигарет

Фин. модель бизнес-плана разработана ЭКЦ "ИнвестПроект" в программной среде Excel. Фин. модель содержит все технико-экономические и финансовые параметры, которые требуют банки, инвесторы, фонды, органы власти, и которые интересны самим заказчикам:

1. исходные показатели проекта
2. структура инвестиций (CAPEX)
3. условия финансирования
4. календарный план
5. поступления (план выручки в натуральном и стоимостном выражении)
6. текущие и прямые затраты предприятия (OPEX)
7. фонд оплаты труда
8. налоги и акцизы
9. план движения денежных средств (cash flow)
10. план прибылей и убытков (P&L)
11. кредиты и проценты (для кредитных проектов)
12. расчет NPV, PI, IRR, DPBP проекта
13. анализ чувствительности NPV (по 5 ключевым параметрам проекта)
14. точка безубыточности
15. финансовый анализ
16. резюме проекта (ключевые показатели)

Фин. модель позволяет самостоятельно пересчитать бизнес-план под свой проект.

Ключевые финансовые показатели проекта:

1. средняя месячная выручка – *** млн. руб.;
2. среднегодовая выручка – *** млрд. руб.;
3. плановое производство - *** млн. пачек в год (*** пачек / час);
4. чистая прибыль накопленным итогом за прогнозный период – *** млрд. руб.;
5. остаточная стоимость имущества на балансе – *** млн. руб.;
6. рентабельность по прибыли – **%;
7. система налогообложения: ОСНО при ставке НДС 20% с учетом акцизов согласно ч. 2 НК РФ;
8. доля налогов в выручке: **%;
9. точка безубыточности: *** т / месяц (*** млн. руб. / месяц);
10. IRR проекта: **%;
11. PI проекта: *** б/р;
12. NPV проекта: *** млрд. руб.;
13. период амортизации имущественного комплекса: от ** до ** лет.

Готовый бизнес-план содержит 143 страницы, 40 таблиц, 26 графиков, 15 диаграмм и 6 рисунков.