Бизнес-план производства мороженого (с финансовыми расчетами)
Разработка проекта проводилась ЭКЦ «ИнвестПроект» на основе ранее выполненных заказных и обезличенных бизнес-планов. Готовый бизнес-план позволяет ознакомиться с предстоящим проектом до начала инвестирования и при необходимости отредактировать его под свои параметры.
Финансово-экономическая модель входит в стоимость готового бизнес-плана
Методика планирования: Минэкономразвития РФ.
Налогообложение: с учетом изменений с 01.01.2025.
Готовый бизнес-план производства мороженого содержит: 116 страниц, 44 таблицы, 41 график, 13 диаграмм и 1 рисунок, а также фин. модель 23 вкладки.
|
Наименование проекта |
«Организация производства мороженого». |
|
Дата разработки бизнес-плана |
30.05.2025. |
|
Валюта расчетов |
росс. руб. |
|
Период планирования |
10 лет – 120 месяцев (с янв. 2026 г. по дек. 2035 г.). |
|
Цель бизнес-плана |
Расчет экономических, производственных и маркетинговых параметров организации производства мороженого для подтверждения его экономической эффективности и привлечения финансирования. Бизнес-план содержит укрупненные данные по проекту, отражает концепцию предприятия и является техническим заданием для разработки проектной документации и дальнейшей проработки с учетом требований инвестора, банка, органов власти, партнеров. |
|
Инициатор проекта |
ООО «Вкус детства». |
|
Анализ рынка |
В 2024 году в РФ было произведено *** тыс. тонн мороженого, что на ***% выше, чем в 2023 году. По данным Росстата, в 2024 году компаниями, занимающимися производством мороженого, было отгружено продукции на *** млрд. руб. (без учета НДС, акцизов и прочих обязательных платежей). В 2024 году среднегодовая цена производителей мороженого выросла на ***% и составила *** тыс. руб. за тонну. В 2024 году розничная цена в России на сливочное мороженое выросла на ***% и составила *** руб. за кг. На протяжении последних лет стоимостной объем российского рынка мороженого характеризовался положительной динамикой. Среднегодовой темп роста (CAGR) за период с 2019 по 2024 гг. составил ***%. Производство мороженого в России активно развивается и имеет инвестиционную привлекательность и экспортный потенциал. |
|
Сбыт продукции |
Реализация готовой продукции планируется на внутреннем рынке. |
|
Ключевые конкурентные преимущества проекта |
|
|
Стратегия развития |
При выполнении плановых показателей по проекту предусматривается дальнейшая диверсификация номенклатуры производимой продукции в пользу продукции с более высокой добавленной стоимостью. |
1. Производственная мощность предприятия
По проекту планируется организация производства мороженого.
Таблица 1. Производственная мощность предприятия.
|
Показатели |
Значение |
|
|
План производства, тн / смена |
|
|
|
Кол-во смен, ед. / мес. |
|
|
|
План производства, тн / мес. |
|
Производственная мощность предприятия планируется в объеме *** тонн в месяц или *** тонн в год.
Таблица 2. Структура выхода продукции и отпускные цены.
|
|
Продукция |
Доля производства |
Выход, т / год |
Отпускная цена, руб. / т (с НДС) |
|
|
Молочное мороженое |
|
|
|
|
|
Сливочное мороженое |
|
|
|
|
|
Пломбир |
|
|
|
|
|
Итого план производства, тн: |
|
|
|
Таблица 3. Плановые показатели проекта.
|
Показатели |
Значение |
|
План производства, тн / смена |
|
|
Кол-во смен, ед. / мес. |
|
|
План производства, тн / мес. |
|
|
Полная себестоимость, руб. / тн |
|
|
Средняя отпускная цена, руб. / тн |
|
|
Средняя наценка, % |
|
|
Плановая выручка, руб. / мес |
|
|
Плановая выручка, руб. / год |
|
Таким образом, при выходе на проектную мощность выручка предприятия оценивается в *** руб. в месяц, что соответствует *** руб. в год.
2. Потребность проекта в инвестициях
Для реализации проекта требуется следующий объем и структура инвестиций.
Таблица 4. Структура и объем инвестиций.
|
Направление инвестиций |
Итого, руб. |
Стоимость, руб. / ед. |
Ед. изм. |
Кол-во |
Ед. изм. |
|
|
1. Проектные работы |
|
|
|
|
|
|
|
Получение разрешительной документации |
|
|
руб. |
|
||
|
|
|
|
||||
|
2. Здание |
|
|
|
|
|
|
|
Ремонтные работы |
|
|
руб. / м2 |
|
м2 |
|
|
Депозит |
|
|
руб. / мес. |
|
мес. |
|
|
|
|
|
||||
|
3. Оборудование |
|
|
|
|
|
|
|
Смеситель компонентов: трехслойная емкость 1000 л |
|
|
руб. / ед. |
|
ед. |
|
|
Фильтр ёмкостного типа |
|
|
руб. / ед. |
|
ед. |
|
|
Плавитель сливочного и кокосового масла АРЖ-МИ-0,3 |
|
|
руб. / ед. |
|
ед. |
|
|
Гомогенизатор РПГ 7,5кВт |
|
|
руб. / ед. |
|
ед. |
|
|
Пастеризатор ВДП-1000л |
|
|
руб. / ед. |
|
ед. |
|
|
Емкость созревания (24 часа) продукта: трёхслойная ёмкость 1000л с термоизоляцией, рубашкой охлаждения |
|
|
руб. / ед. |
|
ед. |
|
|
Обвязка, запорная арматура |
|
|
руб. / ед. |
|
ед. |
|
|
Насос ЦНШ 5,5 |
|
|
руб. / ед. |
|
ед. |
|
|
Насос НСУ 5/2,2 |
|
|
руб. / ед. |
|
ед. |
|
|
Фризер 1000 кг/смену |
|
|
руб. / ед. |
|
ед. |
|
|
Холодильная камера Polair КХC-20,56 |
|
|
руб. / ед. |
|
ед. |
|
|
Моноблок Polair MM-222S |
|
|
руб. / ед. |
|
ед. |
|
|
Оборудование для упаковки |
|
|
руб. / ед. |
|
ед. |
|
|
Монтаж оборудования |
|
|
руб. |
|
||
|
|
|
|
||||
|
4. Спецтехника |
|
|
|
|
|
|
|
Штабелёр |
|
|
руб. / ед. |
|
ед. |
|
|
|
|
|
||||
|
5. Представительские расходы |
|
|
|
|
|
|
|
Представительские расходы |
|
|
руб. |
|||
|
|
||||||
|
6. Нормируемые оборотные средства |
|
|||||
|
Итого требуется инвестировать: |
72,0 млн. р. |
|||||
Таким образом, требуемый объем инвестиций составляет 72 000 000 руб., в том числе *** руб. нормируемых оборотных средств, необходимых для оплаты процентов, ФОТ и других операционных расходов до выхода проекта на самоокупаемость.
3. Сроки реализации проекта
инвестиционная стадия: *** – *** 20** г.,
начало производства: *** 20** г.,
выход на самоокупаемость: со ***-го месяца работы (***% загрузки),
возврат инвестиций: с *** 20** г. по *** 20** г.
4. Привлечение и возврат инвестиций
Для реализации проекта требуется инвестировать 72 000 000 руб. из двух источников по следующей схеме:
*** руб. (***% инвестиций), инвестируются за счет собственных средств владельца проекта в ***-м месяце от начала проекта, возврат транша равными частями с ***-го по ***-й месяц включительно;
*** руб. (***% инвестиций), инвестируются за счет банковского кредита по ставке ***% годовых в ***-м месяце, возврат тела транша – с ***-го по ***-й месяц, выплата процентов – с ***-го по ***-й месяц включительно.
Кредит не капитализируется. По кредиту будет начислено процентов в размере *** руб.
5. Срок окупаемости проекта
Итого срок окупаемости проекта (использования инвестиций) – 4,2 года.
6. Налогообложение проекта
Ведение хозяйственной деятельности планируется по общей системе налогообложения (ОСНО):
НДС: по ставке 20% (с учетом НДС к возврату за кап. вложения) и по льготной ставке 10% на выручку от реализации продукции и закупку сырья;
страховые взносы – по ставке 30,2% на сумму ФОТ в размере МРОТ (22 440 руб. / месяц) и по ставке 15,1% на сумму ФОТ, превышающую МРОТ;
налог на прибыль – 25%;
налог на имущество – 2,2%;
Налогообложение составит в среднем по *** руб. в год после выхода на проектную мощность.
Доля налогов в выручке: ***% (при доле <20% оптимизация не планируется).
7. Персонал предприятия
Для обеспечения деятельности предприятия планируется создать *** новых рабочих мест с фондом оплаты труда *** руб. / месяц (без учета НДФЛ и отчислений в страховые фонды), что соответствует *** руб. / чел. / месяц (без НДФЛ) в среднем по предприятию и является конкурентоспособной заработной платой.
Доля ФОТ в выручке при выходе на плановую загрузку составляет ***% от выручки.
8. Точка безубыточности
Безубыточный объем продаж наступает при достижении ***% от плановой выручки. Превышение точки безубыточности дает рост прибыли ***% на каждый 1% превышения.
По выручке: *** руб. / месяц.
9. Чистая прибыль
Чистая прибыль (без учета дисконтирования) за прогнозный период и после возврата вложенных средств составит *** руб., что соответствует в среднем по *** руб. в год после возврата инвестиций.
Рентабельность по чистой прибыли: ***%.
10. Риски
Уровень рисков по проекту оценивается как «средний» и относится к следующим ключевым рискам:
риску превышения сметной стоимости ремонтных (подготовительных) работ;
риску превышения сметной стоимости технологического оборудования;
риску нестабильного обеспечения предприятия сырьем по количеству и по качеству;
риску превышения себестоимости производства вследствие удорожания сырья или рецептуры;
Готовый бизнес-план может быть модифицирован под Ваш проект:
Бизнес-планы, разрабатываемые ЭКЦ «ИнвестПроект», учитывают ключевые требования заказчиков, банков, инвесторов, органов власти, других заинтересованных сторон, при этом дают существенно больше полезной информации, поэтому принимаются с первого предъявления без поправок или с минимальными уточнениями.
Финансово-экономическая модель
Фин. модель бизнес-плана разработана ЭКЦ «ИнвестПроект» в программной среде Excel. Фин. модель содержит все технико-экономические и финансовые параметры, которые требуют банки, инвесторы, фонды, органы власти, и которые интересны самим заказчикам:
Готовый бизнес-план производства мороженого содержит 116 страниц, 44 таблицы, 41 график, 13 диаграмм и 1 рисунок, а также фин. модель 23 вкладки.
Содержание бизнес-плана производства мороженого
|
1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА |
5 |
|
1.1. Производственная мощность предприятия |
6 |
|
1.2. Потребность проекта в инвестициях |
7 |
|
1.3. Сроки реализации проекта |
8 |
|
1.4. Привлечение и возврат инвестиций |
8 |
|
1.5. Срок окупаемости проекта |
8 |
|
1.6. Налогообложение проекта |
8 |
|
1.7. Персонал предприятия |
9 |
|
1.8. Точка безубыточности |
9 |
|
1.9. Чистая прибыль |
9 |
|
1.10. Риски |
9 |
|
1.11. Графическое отображение ключевых таблиц |
10 |
|
1.12. Финансово-экономические показатели эффективности проекта |
17 |
|
2. МАРКЕТИНГОВЫЙ ОБЗОР |
19 |
|
2.1. Ключевые макроэкономические показатели РФ |
19 |
|
2.2. Классификация и ассортимент мороженого |
20 |
|
2.3. производство мороженого в России |
24 |
|
2.3.1. Объёмы и динамика производства мороженого |
24 |
|
2.3.2. Влияние сезонности на производство мороженого |
25 |
|
2.3.3. Региональная структура производства мороженого |
26 |
|
2.3.4. Структура производства мороженого по видам |
30 |
|
2.4. Реализация мороженого в России |
35 |
|
2.4.1. Отгрузки мороженого |
35 |
|
2.4.2. Продажи мороженого |
44 |
|
2.5. цены на мороженое в России |
49 |
|
2.5.1. Цены производителей на мороженое |
49 |
|
2.5.2. Розничные цены на мороженое |
51 |
|
2.6. Крупнейшие производители мороженого |
52 |
|
2.7. Тенденции и прогноз развития рынка мороженого до 2028 г. |
56 |
|
3. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН |
60 |
|
3.1. Производственная мощность предприятия |
60 |
|
3.2. План производства мороженого |
62 |
|
3.3. План поступления выручки |
64 |
|
3.4. Параметры текущих затрат |
66 |
|
3.5. Параметры прямых затрат |
69 |
|
3.6. Финансовый анализ проекта |
73 |
|
4. ПЕРСОНАЛ ПРОЕКТА |
75 |
|
4.1. Потребность в персонале и фонд оплаты труда |
75 |
|
5. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН |
78 |
|
5.1. Структура и объем необходимых инвестиций |
78 |
|
5.2. Календарный план финансирования и реализации проекта |
80 |
|
5.3. Рекомендуемые условия привлечения инвестиций |
82 |
|
6. ОЦЕНКА РИСКОВ И ПУТЕЙ ИХ СОКРАЩЕНИЯ |
83 |
|
6.1. Качественный анализ рисков |
83 |
|
6.2. Точка безубыточности |
85 |
|
6.3. Анализ чувствительности NPV |
87 |
|
7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА |
90 |
|
7.1. Основные предположения к расчетам |
90 |
|
7.2. План движения денежных средств (cash flow) |
92 |
|
7.3. План прибылей и убытков (ОПУ) |
95 |
|
7.4. Налогообложение |
100 |
|
7.5. Прогноз расчетов с кредитором |
103 |
|
7.6. Прогноз доходов владельца проекта |
111 |
|
О РАЗРАБОТЧИКЕ ЭКЦ «ИНВЕСТПРОЕКТ» |
115 |
Итого бизнес-план производства мороженого содержит 116 страниц, 44 таблицы, 41 график, 13 диаграмм и 1 рисунок, а также фин. модель 23 вкладки.
Список графиков
График 1. План выручки (руб.).
График 2. План производства продукции (тн).
График 3. План текущих затрат (руб.).
График 4. План прямых затрат (руб.).
График 5. Динамика чистой прибыли (руб.).
График 6. Получение и погашение инвестиций (руб.).
График 7. NPV проекта и недисконтированный денежный поток (руб.).
График 8. Динамика инфляции и ВВП России, 2003-2026 гг. (прогноз), %.
График 9. Динамика производства мороженого в РФ, 2019 - 2024, тонн.
График 10. Помесячная динамика производства мороженого в России, 2019 - 2024 гг., тонн.
График 11. Динамика производства мороженого по видам в РФ, 2019-2024, тонн.
График 12. Динамика отгрузки мороженого в РФ, 2019-2024, тонн.
График 13. Помесячная динамика отгрузок мороженого в России, 2019 – февраль 2025 гг., т.
График 14. Динамика отгрузки мороженого в стоимостном выражении, РФ, 2019-2024, млрд. руб.
График 15. Динамика отгрузки мороженого в стоимостном выражении на экспорт из РФ, 2019-2023, млрд. руб.
График 16. Реализация мороженого по основным каналам продаж, 2024 – март, 2025 гг., %.
График 17. Динамика продаж мороженого по сезонам, %.
График 18. Динамика среднегодовых цен производителей на мороженое, РФ, 2019 - 2024, руб./тонна.
График 19. Влияние сезонности на средние цены производителей мороженого в РФ, 2021 - март 2025 гг., руб. / тонна.
График 20. Динамика средних розничных цен на сливочное мороженое в РФ, руб./кг.
График 21. Прогноз развития российского рынка мороженого в стоимостном выражении до 2028 г., млрд. руб.
График 22. Прогноз производства мороженого в РФ до 2028 г., тонн.
График 23. План производства продукции (тонн).
График 24. План поступления выручки (руб.).
График 25. План текущих затрат (руб.).
График 26. План прямых затрат (руб.).
График 27. Доля ФОТ в выручке (%).
График 28. Календарный план освоения инвестиций (руб.).
График 29. Расчет точки безубыточности (руб.).
График 30. Чувствительность NPV к изменениям ключевых параметров проекта.
График 31. EBITDA и чистая прибыль (руб.).
График 32. Рентабельность по чистой прибыли, %.
График 33. Выручка, затраты, прибыль (руб.).
График 34. Динамика чистой прибыли (руб.).
График 35. Финансовые результаты (руб.).
График 36. Налоговая нагрузка, %.
График 37. Получение и погашение инвестиций (руб.).
График 38. Обслуживание долга (руб.).
График 39. Чувствительность NPV к ставке дисконтирования.
График 40. NPV проекта и недисконтированный денежный поток (руб.).
График 41. Остаток ДС у предприятия нарастающим итогом (руб.).
Список диаграмм
Диаграмма 1. Выручка от реализации мороженого.
Диаграмма 2. Распределение производства мороженого по регионам, 2024 г., %.
Диаграмма 3. Структура производства мороженого по видам в РФ, 2024, %.
Диаграмма 4. Структура отгрузок мороженого по видам в РФ, 2024, %.
Диаграмма 5. Региональная структура отгрузок мороженого, 2024 г., %.
Диаграмма 6. Распределение конечных продаж мороженого по ценовым сегментам, 2024, %.
Диаграмма 7. Структура выручки от реализации мороженого.
Диаграмма 8. Структура производства продукции (тн).
Диаграмма 9. Структура текущих затрат.
Диаграмма 10. Структура прямых затрат.
Диаграмма 11. Структура затрат в 10 году реализации проекта (%).
Диаграмма 12. Структура первоначальных инвестиций.
Диаграмма 13. Структура налоговых отчислений (%).
Список рисунков
Рисунок 1. Крупнейшие страны-потребители мороженого в 2025 г.
Итого бизнес-план производства мороженого содержит 116 страниц, 44 таблицы, 41 график, 13 диаграмм и 1 рисунок, а также фин. модель 23 вкладки.
Таблица 1. Производственная мощность предприятия.
Таблица 2. Структура выхода продукции и отпускные цены.
Таблица 3. Плановые показатели проекта.
Таблица 4. Структура и объем инвестиций.
Таблица 5. Показатели эффективности проекта.
Таблица 6. Годовое производство мороженого в РФ по регионам, 2019 – 2024, тн.
Таблица 7. Помесячная динамика производства мороженого по регионам РФ, 2019-2024, тонн.
Таблица 8. Производство мороженого по видам в РФ, 2019-2024, тонн.
Таблица 9. Производство мороженого по видам по регионам РФ, 2019– 2024 гг., тонн.
Таблица 10. Отгрузки мороженого в России, 2019 - 2024 гг., тн.
Таблица 11. Отгрузка мороженого по видам по регионам РФ, 2019 – 2024 гг., тн.
Таблица 12. Отгружено мороженого в стоимостном выражении по регионам РФ, 2019-2024, тыс. руб.
Таблица 13. Реализация мороженого по каналам продаж, 2024 – март 2025 гг., %.
Таблица 14. Региональная структура продаж мороженого кг на 1000 чел.
Таблица 15. Средние цены производителей на мороженое по регионам РФ, 2019 – март 2025 гг., руб. / тонна.
Таблица 16. Средние розничные цены на сливочное мороженое по регионам РФ, 2019 – март 2025 гг., руб./кг.
Таблица 17. ТОП-20 производителей мороженого по выручке в 2024 г.
Таблица 18. ТОП-20 производителей мороженого по объему производства в 2024 г.
Таблица 19. Производственная мощность предприятия.
Таблица 20. Структура выхода продукции и отпускные цены.
Таблица 21. Плановые показатели проекта.
Таблица 22. План производства мороженого по годам, 2026-2035 гг., тонн.
Таблица 23. План выручки от реализации мороженого по годам, 2026-2035 гг., руб.
Таблица 24. Структура текущих затрат.
Таблица 25. План текущих затрат по годам, 2026-2035 гг., руб.
Таблица 26. Структура прямых затрат.
Таблица 27. Калькуляция затрат на сырье для производства 1 тн молочного мороженого.
Таблица 28. Калькуляция затрат на сырье для производства 1 тн сливочного мороженого.
Таблица 29. Калькуляция затрат на сырье для производства 1 тн пломбира.
Таблица 30. План прямых затрат по годам, 2026-2035 гг., руб.
Таблица 31. Финансовый анализ проекта (10-й год планирования).
Таблица 32. Персонал и ФОТ.
Таблица 33. План ФОТ по годам, 2026-2035 гг., руб.
Таблица 34. Структура и объем инвестиционных затрат.
Таблица 35. Календарный план финансирования и реализации проекта.
Таблица 36. Рекомендуемые условия привлечения инвестиций.
Таблица 37. Расчет точки безубыточности.
Таблица 38. Чувствительность NPV к изменениям ключевых параметров проекта.
Таблица 39. План движения денежных средств по годам, 2026-2035 гг., руб.
Таблица 40. План прибылей и убытков по годам, 2026-2035 гг., руб.
Таблица 41. Сводные показатели ОПУ.
Таблица 42. Налогообложение по годам, 2026-2035 гг., руб.
Таблица 43. План получения и возврата заемных средств.
Таблица 44. Показатели эффективности инвестиций.
Итого бизнес-план производства мороженого содержит 116 страниц, 44 таблицы, 41 график, 13 диаграмм и 1 рисунок, а также фин. модель 23 вкладки.
Рынок мороженого РФ 2019-2024 с прогнозом до 2028 г.
ЭКЦ "ИнвестПроект"
95 900 ₽
Экспресс-анализ рынка мороженого, сгущенного молока и ультрапастеризованного молока в России
Агриконсалт
40 000 ₽
Маркетинговое исследование рынка мороженого в России 2016-2022 гг. Прогноз на 2022-2026 гг. Август 2022.
ТК Солюшнс
95 900 ₽
Анализ рынка мороженого в Казахстане - 2021. Показатели и прогнозы
TEBIZ GROUP
99 900 ₽
Производство мороженого в России активно развивается и имеет инвестиционную привлекательность и экспортный потенциал. При этом Россия в числе лидеров по объему производства мороженого, но не входит даже в топ-20 стран по объему потребления.
Статья, 15 августа 2024
BusinesStat
В 2019-2023 гг производство мороженого в России выросло на 26%: с 417 до 525 тыс т.
Пандемия запустила процесс перехода на домашнее потребление мороженого, популярнее становятся крупные фасовки.
По данным "Анализа рынка мороженого в России", подготовленного BusinesStat в 2024 г, в 2019-2023 гг его производство в стране выросло на 26%: с 417 до 525 тыс т.
