Готовый бизнес-план производства ОСБ-плит (с фин. расчетами)

Готовый бизнес-план производства ОСБ-плит разработан ЭКЦ «ИнвестПроект» на основе среднерыночных данных и показывает, при каких реалистичных условиях данный бизнес может быть успешным.
Активная финансово-экономическая модель бизнес-плана разработана с учетом требований банков и позволяет пересчитать готовый бизнес-план под свой проект.

Резюме проекта

Производственная мощность предприятия

Бизнес-план рассчитывался на основании следующих параметров производства и продаж.

Таблица 1. Параметры производства и продаж.

Таким образом, производственная мощность предприятия составляет *** тыс. м3 / год.

Таблица 2. Плановые показатели проекта.

Календарный план реализации проекта:

• начало проекта: *** 2023 г.,

• инвестиционная стадия: ***  г. – ***  г.,

• начало производства: *** г. (30% проектной мощности),

• выход на проектную мощность (100%): *** г.,

• выход на самоокупаемость: с *** г.,

• срок возврата инвестиций: с *** г. по *** г.

Потребность проекта в инвестициях

Для реализации проекта планируется инвестировать *** млн. руб.

Таблица 3. Структура и объем инвестиций.

1. Проектные работы - *** млн. руб.

2. Покупка земельного участка - *** млн. руб.

3. Строительно-монтажные работы - *** млн. руб.

4. Технологическое оборудование - *** млн. руб.

5. Складское оборудование - *** млн. руб.

6. Первоначальный запас сырья - *** млн. руб.

7. Нормируемые оборотные средства - *** млн. руб.

Итого стоимость реализации проекта составляет *** руб., в том числе нормируемые оборотные средства *** руб., необходимые для оплаты процентов по кредиту и операционных затрат предприятия до выхода на самоокупаемость.

Конечная структура инвестиций в оборудование и СМР согласовывается с подрядчиком и вносится в бизнес-план до начала финансирования проекта.

Для повышения инвестиционной эффективности проекта были рассчитаны следующие рекомендуемые условия привлечения инвестиций:

• 1.     *** руб. (***%) инвестируются за счет собственных средств с ***-го по ***-й месяц от начала проекта, возврат – с ***-го по ***-й месяц включительно;

• 2.     *** руб. (***%) инвестируются за счет банковского кредита по ставке ***% годовых с ***-го по ***-й месяц от начала проекта, уплата процентов – с ***-го по ***-й месяц, возврат тела кредита – с ***-го по ***-й месяц включительно.

За пользование кредитом будет начислено процентов в размере *** руб. Кредит не капитализируется. Срок кредита – *** месяцев (*** года).

Итого срок окупаемости проекта – *** месяцев (*** года).

Остаточная стоимость имущества в конце горизонта планирования оценивается в *** руб.

Налоговый режим проекта

Принятой в данном бизнес-плане системой налогообложения является Общая система налогообложения (ОСН):

• НДС: 20% (с учетом входящего и исходящего НДС);

• налог на прибыль: 20%;

• налог на имущество: 2,2% от стоимости имущества на балансе;

• страховые взносы начисляются по ставке 30,2% на фонд оплаты труда;

• земельный налог: 1,0% от стоимости земельного участка *** га;

• транспортный налог: из расчета 45 руб. / л.с. при суммарной мощности транспорта предприятия *** л.с.

При выходе на проектную мощность налоговые отчисления составят ***руб. / год.

Доля налогов в выручке: ***% (при доле <20% оптимизация не планируется).

Персонал предприятия

Для обеспечения эффективной производительности планируется создание *** новых рабочих мест с фондом оплаты труда *** руб. / месяц (с НДФЛ и страховыми взносами).

Средняя з/п по предприятию – *** руб. / чел. / месяц.

Доля ФОТ в выручке – ***%.

Точка безубыточности проекта:

• по загрузке: ***% от плановой загрузки (*** м3 / месяц);

• по выручке: *** руб. / месяц;

• превышение точки безубыточности на каждый 1% дает рост прибыли ***%.

Чистая прибыль:

• рентабельность по чистой прибыли: ***% (доля чистой прибыли в выручке);

• чистая прибыль: в среднем по *** руб. в год к распределению между командой проекта и инвестором после возврата 100% инвестиций с процентами;

• чистая прибыль за прогнозный период превысит сумму первоначальных инвестиций в *** раза, что обеспечивает команде проекта мотивацию к достижению и превышению целевых параметров бизнес-плана.

Риски

Проект реализуется в условиях следующих потенциальных рисков:

• риск, связанный с изменением (снижением) цен на OSB-плиты на фоне конкуренции или роста себестоимости – прежде всего, закупочных цен на сырье (древесину), химические компоненты и логистику;

• риск, связанный с изменением (сжатием) спроса на продукцию в связи с ухудшением макроэкономического фона;

• риск завышения стоимости строительства предприятия или конечной стоимости оборудования (курсовые риски, риски роста стоимости услуг контрагентов и пр).

В целом же вероятность риска по проекту оценивается как «средняя» и относится к риску невыполнения плана по объему продаж.

Ключевые показатели эффективности проекта

При выполнении параметров инвестиционного плана по проекту будут достигнуты показатели эффективности, представленные в таблице далее.

Таблица 4. Показатели эффективности проекта.

Чистый дисконтированный доход (Net Present Value, NPV) проекта (для команды проекта) за прогнозный период составляет *** руб. при ставке дисконтирования *** % в год (в условно постоянных ценах) и инвестиционном периоде длительностью *** месяцев. Минимум принятия решения > 0.

Индекс рентабельности проекта, или коэффициент возврата инвестиционных средств (Payback Investments, PI) = ***. Это означает, что на каждый инвестированный рубль проект сгенерирует за прогнозный период *** руб. (с учетом дисконтирования). Для традиционных отраслей (строительство, сельское хозяйство, промышленное производство, транспорт) этот показатель, как правило, не превышает 2-3 единиц. Для высокотехнологичных проектов (IT, телеком, media) показатель может достигать 3-5 и более единиц. Минимум принятия решения по данному показателю > 1,1.

Внутренняя норма доходности (Internal Rate of Return, IRR) – ***%. Данный показатель демонстрирует достаточную устойчивость проекта в отношении возможного роста ставок дисконтирования, кредитования и риска роста себестоимости или снижения спроса на продукцию. Такое значение внутренней доходности обусловлено эффективным операционным рычагом и высокой добавленной стоимостью планируемой продукции. Минимум принятия решения по данному показателю > ставки дисконтирования.

Срок окупаемости (срок возврата вложенных средств с процентами) – *** года.

Чистая прибыль по проекту оценивается в *** руб. после возврата заемных средств. Если чистая прибыль за 2-3 года сопоставима или превышает стоимость создания проекта, это характеризует проект как привлекательный для инвестирования с существенным запасом финансовой прочности.

Кроме того, анализ чувствительности NPV проекта показал, что отпускная цена на OSB-плиты оказывает гораздо большее влияние на прибыль, чем объем производства. При этом наиболее сильное отрицательное влияние на прибыль оказывает, прежде всего, стоимость сырья (древесины) и химических компонентов. Сокращение затрат по данным статьям значительно повышает экономическую эффективность проекта. Размер фонда оплаты труда или суммы кап. вложений значительного влияния на NPV не оказывает.

Общий вывод

При условии выполнения плана проект является привлекательным для инвестирования, демонстрирует достаточный запас прочности и направлен на на развитие возможностей загородного домостроения.

Готовый бизнес-план производства OSB-плит содержит 153 страницы, 45 таблиц, 43 графика, 9 диаграмм и 1 рисунок.