Готовый бизнес-план сыроваренного цеха мягких сыров (с фин. расчетами)

Готовый бизнес-план сыроваренного цеха мягких сыров

(с финансовыми расчетами) разработан ЭКЦ «ИнвестПроект» на основе ранее выполненных заказных проектов и показывает, при каких реалистичных условиях бизнес может быть успешным. Активная финансово-экономическая модель бизнес-плана производства сыров разработана по авторской методике ЭКЦ «ИнвестПроект» с учетом требований российских банков специально для привлечения финансирования в молочную отрасль.

Бизнес-планы по производству сыров и молочной продукции разрабатывались ЭКЦ «ИнвестПроект» в 2008, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 и 2022 гг. для различных регионов и различных площадей.

Ключевые заказчики бизнес-плана сыроварни:

1. инвесторы и инициаторы проекта
2. действующие предприятия для расширения бизнеса
3. проектировщики и поставщики оборудования

Возможности бизнес-плана сыроварни:

1. рассчитать экономическую привлекательность проекта сыроварни  в условиях санкций
2. обратиться за мерами господдержки
3. привлечь частное финансирование
4. рассчитать оценочную стоимость для продажи или покупки бизнеса
5. контроль реализации инвест-проекта
6. объективно оценить состояние предприятия

Готовый бизнес-план сыроварни мощностью 500 литров сырого коровьего молока в сутки разработан ЭКЦ «ИнвестПроект» на основе выполненных ранее бизнес-планов сыроварен различной мощности и для различных видов готовой продукции.

Готовый бизнес-план является лучшей основной для разработки проектной документации, согласования с органами власти, строительной компанией, поставщиком оборудования, сырья и коммунальных услуг, согласования плана финансирования с инвестором и займодателем.

1.1. Ключевые маркетинговые показатели сыроваренной отрасли

С 2014 года наблюдается положительная динамика производства сыров в России. По итогам 2021 года объем производства сыров и сырной продукции составил *** тыс. тонн, превысив показатель 2020 года на 4,6%. С 2017 года производство сыров выросло на 23%. По состоянию на ноябрь 2022 года в России было произведено *** тыс. тонн сыров и сырной продукции, это на 11% выше показателя аналогичного периода 2021 г.

Цены промышленных производителей на сыры разных видов продолжают повышаться на фоне роста цен на сырое молоко. Так по данным Росстата за период с января по ноябрь 2022 г. средние цены производителей в РФ на сыры мягкие выросли на 17% к среднегодовым ценам 2021 года. На сыры полутвердые цены выросли на 20,2%, на твердые сыры – на 14,6%, на сыры рассольные - на 10,7%, на сыры плавленые - на 12,4% по сравнению с 2021 годом.

Средняя розничная цена на сыры сычужные твердые и мягкие в 2022 году выросла на 19,8% к уровню 2021 года и составила *** руб./кг. Также прибавили в цене и национальные сыры и брынза, плюс 17,2% к ценам 2021 года (*** руб./кг). Цены на плавленые сыры также поднялись, прирост составил 22,8%, средняя розничная цена в 2022 году *** руб./кг.

Объем выручки от производства сыров и сырной продукции в РФ в 2021 году составил *** млрд. руб., превысив выручку 2020 года на 16,7%. С 2017 года выручка производителей сыров выросла на 92%.

С 2015 года импортные поставки сыров и творога в натуральном выражении выросли на 56%. Это говорит о высоком спросе на продукцию и возможности импортозамещения. Импорт в Россию товаров из группы «сыры и творог» за 2021 год в натуральном выражении составил *** тыс. тонн.

Среднегодовая цена импортного сыра и творога в 2021 году была равна *** тыс. долл./тн. По сравнению с 2020 годом цены выросли на 2,6%.

В 2021 году из России на зарубежные рынки было поставлено сыров и творога на *** млн. долл., общим весом *** тыс. тонн. В целом наблюдается положительная динамика экспорта сыров и творога в Россию, как в стоимостном, так и в натуральном выражении. С 2015 года поставки сыров и творога в натуральном выражении выросли на 41,6%, что говорит о высоком экспортном потенциале.

В пересчете на душу населения потребление продукции сырной группы в 2021 году составило *** кг на человека в год. По сыру это ниже в *** раза рекомендуемой в Российской Федерации нормы потребления, равной 7,0 кг. Следует отметить, что в отдельных странах мира с развитым сыроделием и высокой его культурой потребление сыров достигает 20–27 кг в год на человека.

По расчетам ЭКЦ «ИнвестПроект», учитывая темпы роста рынка сыров предыдущих лет (10-12% в год), а также снижение доходов населения из-за сложившейся геополитической и экономической ситуации, его объем к 2026 году может составить *** млрд. руб.

1.2. Сроки реализации проекта

• аренда земельного участка: с *** г.,

• проектирование и строительство: *** г. – *** г.,

• пробная партия сыров: *** г.,

• выход на проектную мощность: *** г.;

• выход на самоокупаемость: с *** (50% мощности);

• возврат инвестиций: с *** г. по *** г.

1.3. Производственная мощность сыроварни

При установленной мощности 500 л коровьего молока в сутки производственная мощность цеха составит *** кг продукции в сутки.

Таблица 1. Структура выхода готовой продукции.

Таким образом, планируется производство *** кг продукции в месяц или *** кг продукции в год при *** рабочих днях в год.

 Таблица 2. Цены на готовую продукцию.

Таким образом, в структуре выручки сыроварни основную долю будут занимать мягкие сыры Сулугуни / Брынза / Адыгейский – ***% и Моцарелла – ***%.

При снижении отпускных цен требуется корректировка (удешевление) рецептуры.

Таблица 3. Плановые показатели проекта.

Себестоимость и плановая наценка приведены без учета сыворотки.

1.4. Потребность проекта в инвестициях

Для реализации проекта требуется следующий объем и структура инвестиций.

Таблица 4. Структура и объем инвестиций.

Таким образом, требуемый объем инвестиций составляет 15 900 000 руб., в том числе *** руб. нормируемых оборотных средств, необходимых для оплаты процентов, аренды земли, ФОТ и других операционных расходов до выхода проекта на самоокупаемость.

Итого объем инвестиций в 1 кг мощности по сырью: *** руб.

1.5. Привлечение и возврат инвестиций

Планируется, что инвестиции будут привлечены из двух источников по следующей рекомендуемой схеме:

• *** руб. (***% инвестиций) за счет средств инвестора, привлекаются в ***-м месяце от начала проекта, возврат транша – с ***-го по ***-й месяц включительно;

• *** руб. (***% инвестиций) за счет банковского кредита, привлекаются по ставке ***% годовых в ***-м месяце, возврат транша – с ***-го по ***-й месяц включительно, уплата процентов – со ***-го по ***-й месяц включительно.

Кредит не капитализируется. По кредиту будет начислено процентов в размере ***руб.

1.6. Срок окупаемости проекта

Итого срок окупаемости проекта (срок возврата кредита) – *** месяцев (*** года).

1.7. Налогообложение проекта

Ведение хозяйственной деятельности планируется по Упрощенной системе налогообложения (УСНО):

• УСН – по ставке ***% на разницу между выручкой и операционными затратами;

• страховые взносы – по ставке ***% на сумму ФОТ в размере МРОТ (*** руб. / месяц) и по ставке ***% на сумму ФОТ, превышающую МРОТ;

• земельный налог – не начисляется (участок в аренде).

Налогообложение составит в среднем по *** руб. в год после выхода на проектную мощность.

Доля налогов в выручке: ***% (при доле <20% оптимизация не планируется).

1.8. Персонал проекта

Для работы сыроварни потребуется всего *** сотрудника с фондом оплаты труда *** руб. / месяц (в т.ч. НДФЛ; страховые взносы начисляются дополнительно).

Средняя заработная плата: *** руб. / чел. / месяц (после вычета НДФЛ).

Доля ФОТ в выручке при выходе на плановую загрузку: ***% от выручки.

1.9. Точка безубыточности

Безубыточный объем продаж наступает при достижении ***% от производственной мощности сыроварни. Превышение точки безубыточности дает рост прибыли ***% на каждый 1% превышения.

По объему продукции: *** кг / месяц.

По выручке: *** руб. / месяц.

1.10. Чистая прибыль

Чистая прибыль за первые 5 лет планирования составит *** руб., что составляет в среднем по *** руб. / год после возврата инвестиций.

Рентабельность по чистой прибыли: ***%.

1.11. Риски

Уровень рисков по проекту оценивается как «***» и относится к следующим ключевым рискам:

·         риску превышения сметной стоимости строительно-монтажных работ;

·         риску превышения сметной стоимости технологического оборудования

·         риску недостижения заявленного качества готовой продукции;

·         риску невыполнения плана по объему готовой продукции;

·         риску невыполнения плана продаж по установленным ценам на продукцию;

·         риску превышения себестоимости производства вследствие удорожания сырья или рецептуры.

Бизнес-план сыроварни "под ключ" может быть модифицирован под Ваш проект:

1. по региону размещения;
2. по ассортименту продукции;
3. по любым технико-экономическим параметрам проекта;
4. по ценовой политике;
5. по источнику финансирования (банк / собственные средства / инвестор / господдержка).
6. по другим параметрам.

Бизнес-планы, разрабатываемые ЭКЦ «ИнвестПроект», учитывают ключевые требования заказчиков, банков, инвесторов, органов власти, других заинтересованных сторон, при этом дают существенно больше полезной информации, поэтому принимаются с первого предъявления без поправок или с минимальными уточнениями.

Финансово-экономическая модель бизнес-плана сыроваренного цеха

Фин. модель бизнес-плана "под ключ" разработана ЭКЦ «ИнвестПроект» в программной среде Excel. Фин. модель содержит все технико-экономические и финансовые параметры, которые требуют банки, инвесторы, фонды, органы власти, и которые интересны самим заказчикам:

1. исходные показатели проекта
2. структура инвестиций
3. условия финансирования
4. календарный план
5. поступления (план выручки в натуральном и стоимостном выражении)
6. текущие и прямые затраты предприятия
7. фонд оплаты труда
8. налоги
9. план движения денежных средств (cash flow)
10. план прибылей и убытков (P&L)
11. кредиты и проценты (для кредитных проектов)
12. расчет NPV, PI, IRR, DPBP проекта
13. анализ чувствительности NPV (по 5 ключевым параметрам проекта)
14. точка безубыточности
15. финансовый анализ
16. резюме проекта (ключевые показатели).