Готовый бизнес-план производства БАД
Разработка бизнес-плана проводилась ЭКЦ «Инвест-Проект» на основе ранее выполненных заказных проектов и показывает, при каких реалистичных условиях бизнес может быть успешным. Активная финансово-экономическая модель бизнес-плана производства БАД разработана по авторской методике ЭКЦ «Инвест-Проект» с учетом международных рекомендаций UNIDO и требований российских банков специально для организации производства БАД в условиях санкций.
Ключевые заказчики бизнес-плана:
Возможности бизнес-плана:
Наименование проекта |
«Создание предприятия по контрактному производству биологически активных добавок к пище (БАД) из растительного сырья». |
Дата разработки бизнес-плана |
18.11.2022. |
Валюта расчетов |
росс. руб. |
Место реализации проекта |
ЦФО / ПФО / СФО. |
Период планирования |
10 лет (с января 2023 г. по декабрь 2032 г.). |
Цель бизнес-плана |
Расчет экономических, производственных и маркетинговых параметров создания предприятия для подтверждения его экономической эффективности и привлечения финансирования. Бизнес-план содержит укрупненные данные по проекту, отражает концепцию предприятия и является техническим заданием для разработки проектной документации и дальнейшей проработки с учетом требований инвестора, банка, органов власти, партнеров. |
Тип проекта |
Создание производственного предприятия по производству БАД из растительного сырья. |
Площади проекта |
Планируется выкуп и перепрофилирование (реконструкция) производственного здания *** м2. |
Отрасль экономики |
Специализированные пищевые продукты. |
Инициатор проекта |
ООО «Инициатор». |
Поставщик оборудования |
На усмотрение инициатора проекта. |
Анализ рынка |
Наблюдается ежегодный рост рынка БАДов в денежном и натуральном выражении. В 2021 году объём рынка составил *** млрд. руб. в денежном выражении и *** тыс. тонн или *** млн. упаковок в натуральном. Прирост относительно 2020 года в денежном выражении составил +15,5%, в натуральном выражении – +6%. За первые три месяца 2022 года востребованность БАДов показала рост на 19,5% по сравнению с первым кварталом 2021 года. Если в январе 2022 года продажи БАДов составили *** млрд руб., то в марте уже *** млрд руб., с *** млн упаковок до *** млн упаковок. Данные показатели демонстрируют продолжающееся увеличение спроса на БАДы среди потребителей. В 2021 году в РФ было произведено *** тыс. тонн биологически активных добавок к пище, что на 22,4% выше, чем в 2020 году. 50,2% российских БАДов в 2022 году было произведено в Сибирском ФО, 25,5% - в Центральном ФО. В 2021 году выручка предприятий, занимающихся производством БАД в России, равна *** млрд. рублей, что на 43,3% выше, чем в 2020 году. В 2021 году чистая прибыль предприятий, занимающихся производством БАД в России, равна *** млрд. рублей, что на 20,3% ниже, чем в 2020 году (*** млрд. руб.). В 2021 году рентабельность предприятий, занимающихся производством БАД в России, равна ***%, что на 21,9% ниже, чем в 2020 году (***%). Средневзвешенная цена на БАДы в 2021 году была равно *** руб./упаковку, что на 9,6% выше, чем в 2020 году. Наблюдается тенденция к повышению цен ежегодно с 2015 года. В период с января по июль 2022 года средняя цена в РФ достигла рекордных *** руб./упаковку. В 2022 году цены на БАДы резко поднялись в марте из-за введения санкций, прирост составил 16,3% по сравнению с предыдущим месяцем. Структура продаж по ценовым сегментам БАД изменилась в пользу БАД из ценовой категории «свыше 500 руб.». Вес группы дорогостоящих биодобавок в августе вырос на 8,3% по сравнению с августом 2021 г., и составил 69,9%. По прогнозу ЭКЦ «Инвест-Проект» объёмы рынка БАД в России в 2026 году достигнет *** тыс. тонн, что выше, чем показатель 2021 года на 49,1% (в прогнозе был рассмотрен пессимистичный сценарий), что говорит о перспективности развития рынка. |
Источники сырья |
Производители растительного сырья (концентрата) в виде порошка для переработки и капсулирования в баночки. |
Продукция |
1. *** баночек БАД / год, 2. *** кг порошка БАД / год. |
Сбыт продукции |
1. B2B (производители сырья для БАД / фармкомпании); 2. B2С (аптечные сети для населения). |
Ключевые конкурентные преимущества проекта |
1. возможность производства БАД различных форм, для различных заказчиков в различных формах (капсулы, порошки, таблетки); 2. гибкая перенастройка оборудования под различные технологические циклы производства БАД; 3. возможность производства БАД под собственной торговой маркой с организацией логистики и каналов продаж для получения всей добавленной стоимости; 4. широкое распространение БАД среди населения. |
Концепция бизнес-плана производства БАД
Производственная мощность предприятия
План производства и продаж рассчитывался на основании параметров, приведенных в следующей таблице.
Таблица 1. Параметры производства.
Параметры |
Значения |
Переработка сырья, мах т / год |
|
Выход продукции: |
|
- баночки БАД, шт. |
|
- порошок БАД, кг |
|
Таким образом, перерабатывающая мощность предприятия – *** тонн сырья (концентрата) в год.
Таблица 2. План выхода продукции.
Продукция |
в год |
в месяц |
2023 г.: |
|
|
- баночки, шт. |
|
|
- порошок, кг |
|
|
2024 г.: |
|
|
- баночки, шт. |
|
|
- порошок, кг |
|
|
2025 г.: |
|
|
- баночки, шт. |
|
|
- порошок, кг |
|
|
2026 г. и далее: |
|
|
- баночки, шт. |
|
|
- порошок, кг |
|
|
Таким образом, при выходе на проектную мощность планируется производить:
1. *** баночек БАД в год,
2. *** кг порошка БАД в год.
Таблица 3. Цены оптовые на продукцию.
Продукция |
руб. / ед. |
Баночки БАД, шт. |
|
Порошок БАД, кг |
|
В расчетах применены отпускные цены для заказчика контрактного производства, без учета затрат на логистику и наценки торговопроводящей сети.
Потребность проекта в инвестициях
Стоимость создания материально-технической базы проекта составляет *** руб. и *** руб. нормируемые оборотные средства, необходимые для оплаты операционных затрат, процентов по кредиту и налогов до выхода на самоокупаемость. Таким образом, для реализации проекта требуется инвестировать 128,0 млн. руб. траншами по следующей схеме:
1. *** руб. (***% инвестиций) за счет средств инвестора с ***-го по ***-й месяц от начала проекта, возврат тела транша – с ***-го по ***-й месяц;
2. *** руб. (***% инвестиций) привлекаются в ***-м месяце за счет банковского кредита по ставке ***% годовых, возврат транша – с ***-го по ***-й месяц, уплата процентов – с ***-го по ***-й месяц включительно.
Кредит не капитализируется. По кредиту будет начислено процентов в размере *** руб.
Итого срок окупаемости проекта (использования инвестиций) – *** года.
Сроки реализации проекта:
1. начало проекта – январь *** г.,
2. СМР здания – с февраля по ноябрь *** г.,
3. закупка оборудования – с октября по декабрь *** г.,
4. покупка транспорта – октябрь *** г.,
5. формирование складских запасов – декабрь *** г.,
6. запуск производства – январь *** г. (***-й месяц от начала проекта),
7. выход на проектную мощность – январь *** г.,
8. возврат инвестиций – с января *** г. по декабрь *** г.
Налогообложение проекта
Планируется Общая система налогообложения (ОСН):
Итого налоговая нагрузка: в среднем по *** руб. / год после выхода на проектную мощность.
Доля налогов в выручке: 22,9% (при доле <20% оптимизация не планируется).
Персонал проекта
Для обеспечения стабильной работы предприятия требуется *** квалифицированных рабочих мест с фондом оплаты труда *** руб. / месяц (в т.ч. НДФЛ; страховые взносы начисляются дополнительно).
Заработная плата: в среднем по *** руб. / чел. / месяц (без НДФЛ), что является конкурентоспособной заработной платой для региона.
Доля ФОТ в выручке при выходе на плановую загрузку: ***% от выручки.
Точка безубыточности
Безубыточный объем продаж наступает при достижении ***% от плановой выручки. Превышение точки безубыточности дает рост прибыли ***% на каждый 1% превышения.
По объему: *** шт. баночек / год.
По выручке: *** руб. / год.
Чистая прибыль
Чистая прибыль за прогнозный период после возврата вложенных средств с процентами составит *** руб., что соответствует в среднем по *** руб. в год.
Рентабельность по чистой прибыли: ***%.
Риски
Уровень рисков по проекту оценивается как «средний» и относится к следующим рискам:
· к риску превышения запланированных сроков реализации проекта;
· к риску превышения бюджетной стоимости строительно-монтажных работ (перепрофилирования или реконструкции здания);
· стоимости производственного оборудования;
· к невыполнению плана по себестоимости готовой продукции (удорожание сырья, эл. энергии, увеличение себестоимости готовой продукции);
· к невыполнению плана по продажам готовой продукции по запланированным ценам (недооценка конкуренции при маркетинге) на очень конкурентном рынке.
Итого готовый бизнес-план производства БАД содержит 130 страниц, 43 таблицы, 38 графиков,13 диаграмм.
Бизнес-планы, разрабатываемые ЭКЦ «Инвест-Проект», учитывают ключевые требования заказчиков, банков, инвесторов, органов власти, других заинтересованных сторон, при этом дают существенно больше полезной информации, поэтому принимаются с первого предъявления без поправок или с минимальными уточнениями.
Финансово-экономическая модель бизнес-плана производства БАД
Фин. модель бизнес-плана разработана ЭКЦ "Инвест-Проект" в программной среде Excel. Фин. модель содержит все технико-экономические и финансовые параметры, которые требуют банки, инвесторы, фонды, органы власти, и которые интересны самим заказчикам:
1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА |
5 |
2. ПЛАН МАРКЕТИНГА |
18 |
2.1. Текущая макроэкономическая ситуация в России |
18 |
2.2. Прогнозы социально-экономического развития РФ на 2023-2025 гг. |
19 |
2.3. Биологически активные добавки к пище: определения и классификация |
22 |
2.4. Объёмы рынка и производство БАДов в России |
24 |
2.4.1. Объем рынка БАДов в России |
24 |
2.4.2. Производство БАДов в России |
26 |
2.5. Финансовое состояние отрасли |
31 |
2.5.1. Выручка от производства БАД |
31 |
2.5.2. Прибыль от производства БАД |
32 |
2.5.3. Рентабельность производства БАД |
33 |
2.6. Реализация и цены на БАДы в России |
34 |
2.6.1. Структура продаж БАДов |
34 |
2.6.2. Каналы сбыта и цены на БАДы |
36 |
2.7. Крупнейшие производители БАДов |
39 |
2.8. Крупнейшие бренды БАДов |
39 |
2.9. Тенденции развития рынка БАДов и влияние санкций |
41 |
3. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН |
43 |
3.1. Технология производства БАД |
43 |
3.2. Оборудование для производства БАД |
43 |
3.3. Производственная мощность предприятия |
47 |
3.4. Отпускные цены на БАД |
47 |
3.5. План выручки |
54 |
3.6. План текущих затрат предприятия |
59 |
3.7. План прямых затрат предприятия |
67 |
3.8. Калькуляция себестоимости производства |
68 |
3.9. Финансовый анализ проекта |
76 |
4. ПЕРСОНАЛ ПРЕДПРИЯТИЯ |
78 |
4.1. Потребность в персонале и фонд оплаты труда |
78 |
4.2. Расчет фонда оплаты труда |
80 |
5. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН |
86 |
5.1. Структура и объем необходимых инвестиций |
86 |
5.2. Календарный план финансирования и реализации проекта |
88 |
5.3. Рекомендуемые условия привлечения и возврата инвестиций |
90 |
6. ОЦЕНКА РИСКОВ И ПУТЕЙ ИХ СОКРАЩЕНИЯ |
91 |
6.1. Качественный анализ рисков |
91 |
6.2. Точка безубыточности |
92 |
6.3. Анализ чувствительности NPV |
94 |
7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА |
97 |
7.1. Основные предположения к расчетам |
97 |
7.2. План движения денежных средств (cash flow) |
99 |
7.3. План прибылей и убытков (ОПУ) |
103 |
7.4. Налогообложение |
108 |
7.5. Прогноз доходов инвестора |
116 |
7.6. Прогноз доходов владельца проекта |
120 |
8. О РАЗРАБОТЧИКЕ ЭКЦ «ИНВЕСТ-ПРОЕКТ» |
129 |
Итого готовый бизнес-план содержит 130 страниц, 43 таблицы, 38 графиков,13 диаграмм.
Список графиков
График 1. План поступления выручки (руб.).
График 2. Выход готовой продукции (шт. т кг).
График 3. План текущих затрат (руб.).
График 4. План прямых затрат (руб.).
График 5. Динамика чистой прибыли (руб.).
График 6. Получение и возврат инвестиций (руб.).
График 7. Прогноз по инфляции в РФ до 2025 г.
График 8. Прогноз по динамике ВВП РФ до 2025 г.
График 9. Динамика объёмов рынка БАДов в России в денежном выражении, млрд. руб.
График 10. Динамика рынка БАДов в России в натуральном выражении, тыс. тонн
График 11. Помесячная динамика производства БАДов в России, 2018 - сентябрь 2022 гг., тонн
График 12. Динамика выручки от производства БАДов в России, 2019 - июнь 2022 гг., тыс. руб.
График 13. Динамика чистой прибыли от производства БАДов в России, 2019 - 2021 гг., тыс. руб.
График 14. Динамика рентабельности производства БАДов в России, 2019 - 2021 гг., %.
График 15. Динамика средневзвешенной цены на БАДы по годам, 2015 - июль 2022 гг., руб./упак.
График 16. Помесячная динамика средневзвешенной цены на БАДы в РФ, 2022 г., руб./упак.
График 18. Прогноз объёмов рынка БАД в России до 2026 г., тыс. тонн
График 19. Выход готовой продукции, шт. и кг.
График 20. План поступления выручки (руб.).
График 21. План текущих затрат (руб.).
График 22. План прямых затрат (руб.).
График 23. Доля ФОТ в выручке (%).
График 24. Календарный план инвестирования (руб.).
График 25. Расчет точки безубыточности (руб.).
График 26. Чувствительность NPV к изменениям ключевых параметров проекта.
График 27. Выручка и чистая прибыль (руб.).
График 28. EBITDA и чистая прибыль (руб.).
График 29. Рентабельность, %.
График 30. Выручка, затраты, прибыль (руб.).
График 31. Динамика чистой прибыли (руб.).
График 32. Финансовые результаты (руб.).
График 33. Налоговая нагрузка, %.
График 34. Получение и возврат инвестиций (руб.).
График 35. Обслуживание инвестиций (руб.).
График 36. Чувствительность NPV к ставке дисконтирования.
График 37. NPV проекта и недисконтированный денежный поток (руб.).
График 38. Остаток ДС у предприятия нарастающим итогом (руб.).
Список диаграмм
Диаграмма 1. Структура производства БАДов по регионам, 2022 г.
Диаграмма 2. Топ-10 самых востребованных БАД, млрд. руб.
Диаграмма 3. Объём продаж самых востребованных БАД по действующему веществу, 2021 г., млрд. руб.
Диаграмма 4. Соотношение объёмов продаж импортных и отечественных БАД на коммерческом аптечном рынке России, август 2022 года
Диаграмма 5. Структура ценовых категорий на коммерческом аптечном рынке БАД России, август 2022 г.
Диаграмма 6. Топ-10 востребованных брендов БАД по объёмам продаж, 2020-2021 гг., млрд. руб.
Диаграмма 7. Выручка от реализации продукции, руб.
Диаграмма 8. Структура текущих затрат (%).
Диаграмма 9. Структура прямых затрат (%).
Диаграмма 10. Структура затрат в 10-м году реализации проекта, %.
Диаграмма 11. Структура ФОТ, %.
Диаграмма 12. Структура первоначальных инвестиций (%).
Диаграмма 13. Структура налоговых отчислений (%).
Итого готовый бизнес-план содержит 130 страниц, 43 таблицы, 38 графиков,13 диаграмм.
Список таблиц
Таблица 1. Параметры производства.
Таблица 2. План выхода продукции.
Таблица 3. Цены оптовые на продукцию.
Таблица 4. Структура и объем инвестиций.
Таблица 5. Показатели эффективности проекта.
Таблица 6. Классификация БАД в России
Таблица 7. Производство биологически активных добавок к пище в РФ по регионам, 2018 – сентябрь 2022 гг., тн.
Таблица 8. Производство БАДов в России помесячно, 2018 – сентябрь 2022 гг., тонн
Таблица 9. Выручка от производства БАД в России, 2019 – июнь 2022 гг., тыс. руб.
Таблица 10. Чистая прибыль от производства БАД в России, 2019 – 2021 гг., тыс. руб.
Таблица 11. Рентабельность производства БАД в России, 2019 – 2021 гг., %.
Таблица 12. Топ-10 самых востребованных БАД в России, млрд. руб.
Таблица 13. Топ-10 производителей БАДов в РФ, 2021-2022 гг.
Таблица 14. Топ-10 брендов БАДов в РФ, 2020-2021 гг.
Таблица 15. Параметры добычи сырья и производства.
Таблица 16. План выхода продукции.
Таблица 17. Цены оптовые на продукцию.
Таблица 18. План производства продукции помесячно, 2023-2032 гг., шт. и кг.
Таблица 19. План производства продукции по годам, 2023-2032 гг., шт. и кг.
Таблица 20. План поступления выручки помесячно, 2023-2032 гг., руб.
Таблица 21. План поступления выручки по годам, 2023-2032 гг., руб.
Таблица 22. Структура текущих затрат.
Таблица 23. План текущих затрат помесячно, 2023-2032 гг., руб.
Таблица 24. План текущих затрат по годам, 2023-2032 гг., руб.
Таблица 25. Параметры прямых затрат.
Таблица 26. План прямых затрат помесячно, 2023-2032 гг., руб.
Таблица 27. План прямых затрат по годам, 2023-2032 гг., руб.
Таблица 28. Финансовый анализ проекта (10-й год).
Таблица 29. Персонал и ФОТ.
Таблица 30. Расчет фонда оплаты труда помесячно, 2023-2032 гг., руб.
Таблица 31. Расчет фонда оплаты труда по годам, 2023-2032 гг., руб.
Таблица 32. Структура и объем инвестиций в проект, руб.
Таблица 33. Календарный план освоения инвестиций и реализации проекта.
Таблица 34. Расчет точки безубыточности.
Таблица 35. Чувствительность NPV к изменениям ключевых параметров проекта.
Таблица 36. План движения денежных средств по годам, 2023-2032 гг., руб.
Таблица 37. План прибылей и убытков по годам, 2023-2032 гг., руб.
Таблица 38. Ключевые показатели ОПУ.
Таблица 39. Налогообложение помесячно, 2023-2032 гг., руб.
Таблица 40. Налогообложение по годам, 2023-2032 гг., руб.
Таблица 41. План получения и возврата инвестиций, руб.
Таблица 42. Показатели эффективности инвестиций.
Таблица 43. NPV проекта помесячно на прогнозный период, 2023-2032 гг., руб.
Итого готовый бизнес-план содержит 130 страниц, 43 таблицы, 38 графиков,13 диаграмм.
По данным «Анализа рынка пшеничной и пшенично-ржаной муки в России», подготовленного BusinesStat в 2023 г, в 2022 г их производство в стране возросло на 5,3% вслед за оживившимся экспортом и составило 8,74 млн т. Ранее на фоне ослабевающего спроса отечественные производители ежегодно снижали выпуск: с 8,77 млн т в 2018 г до 8,30 млн т в 2021 г.
По данным "Анализа рынка бижутерии в России", подготовленного BusinesStat в 2023 г, за 2018-2022 гг ее продажи в стране снизились на 16,7%: с 72 до 60 млн шт. Спад на рынке пришелся на 2020 и 2022 гг.