Готовый бизнес-план строительства НПЗ (с фин.расчетами)

Готовый бизнес-план строительства нефтеперерабатывающего завода (НПЗ)  разработан специально для нефтеперерабатывающей отрасли по авторским методикам ЭКЦ «Инвест-Проект» с учетом международных рекомендаций UNIDO, поэтому может быть использован как для внутренних целей, так и для представления в российские и зарубежные банки, инвесторам, партнерам, органам власти.

Маркетинговый обзор нефтяной отрасли

Нефть, а также ее переработка – это базовый сектор всей российской экономики. По предварительным данным, добыча нефти в России в 2021 г. увеличилась на 2,2%. Объем производства составил *** млн. тонн. Среднесуточная добыча нефти в РФ в 2021г. составила *** млн. баррелей. В 2020 г. средняя цена нефти Urals составила *** долл./барр.; в первом полугодии 2021 г. достигла *** долл./барр.

Суммарная выработка автомобильного бензина всех марок на объектах переработки Российской Федерации за 2020 г составила *** млн т. Производство авиационного керосина на предприятиях отрасли составило *** млн т. Выпуск топочного мазута составил *** млн т. Производство дизельного топлива на объектах нефтеперерабатывающей промышленности России за 2020 г. составило *** млн тонн.

В 2021 году на нефтепереработку поступило почти *** млн тонн нефти, при этом объём выпуска нефтепродуктов составил *** млн тонн.

В 2021 году цены производителей на бензин автомобильный составили *** руб. за тонну. Среднегодовая стоимость тонны битумов 2021 году- *** руб. Среднегодовая цена в 2021 году на дизельное топливо – *** руб. за тонну.

Экспорт нефтепродуктов из России в 2020 г. стал самым низким за последние семь лет, сократившись на 0,8% — до *** млн т. Было экспортировано нефтепродуктов на *** млн. долл.

Средняя розничная цена на бензины в 2021 году установилась на отметке *** рубля за литр. Среднегодовая розничная  цена на дизельное топливо составила *** рубля за литр.

Из-за сложившейся экономической ситуации, связанной с COVID-19, а также с учетом действия соглашений в рамках ОПЕК+ до апреля 2022 года, наиболее вероятно увеличение добычи нефти к 2023 году до *** млн тонн в год.

В условиях развития первичной переработки нефти при постепенной модернизации НПЗ, увеличении глубины переработки, а также вводом новых мощностей,прогнозируется рост нефтеперереботки к 2023 году до *** млн. тонн.

Производственная мощность предприятия

По проекту планируется переработка 3 000 000 тонн сырья (нефти трубопроводной) в год.

Таблица 1. Структура выхода продукции.

Из них планируется продавать ***, *** и ***. Таким образом, планируется продавать *** т нефтепродуктов в год.

Планируется, что реализация нефтепродуктов будет осуществляться автомобильным и железнодорожным транспортом.

Таблица 2. Цены на нефтепродукты и структура выручки.

Таким образом, при выходе на проектную мощность выручка планируется в объеме *** млрд. руб. / год.

Сроки реализации проекта:

• начало реализации проекта: *** г.

• проектирование и строительство: *** гг.

• ввод в эксплуатацию и начало переработки сырья: *** г.

• выход на проектную мощность: *** г.

• возврат инвестиций: с *** по *** гг.

Потребность проекта в инвестициях

Для реализации проекта требуется инвестировать *** руб.

Таблица 3. Структура и объем инвестиций.

Для реализации проекта требуется инвестировать *** руб. (*** евро), в том числе *** руб. нормируемых оборотных средств, необходимых для оплаты труда персонала, налогов и других затрат, пока выручки предприятия нет или ее недостаточно.

Удельная стоимость вложений – *** руб. / т.

Привлечение и возврат инвестиций

Привлечение и возврат инвестиций планируется из двух источников траншами по следующей схеме:

1.     *** руб. (***% инвестиций) привлекаются за счет собственных средств инициатора проекта, возврат транша – с ***-го по ***-й год планирования;

2.     *** руб. (***% инвестиций) привлекаются в виде заемных средств по ставке ***% годовых во ***м году планирования, возврат тела займа – с ***-го по ***-й год включительно, уплата процентов – с ***-го по ***-й год включительно;

3.     *** руб. (***% инвестиций) привлекаются в виде заемных средств по ставке ***% годовых в ***-м году планирования, возврат тела займа – с ***-го по ***-й год включительно, уплата процентов – с ***-го по ***-й год включительно.

Итого заемных средств *** руб. Займ не капитализируется. По займу будет начислено процентов *** руб.

Срок окупаемости проекта: *** года от начала финансирования (*** года от начала производства).

После погашения долга, начиная с ***-го года планирования, чистая прибыль направляется на распределение между командой проекта и займодателем за предоставление первоначальных инвестиций или частично реинвестируется в дальнейшее развитие предприятия.

Персонал НПЗ

Для обеспечения функционирования НПЗ планируется создание *** новых рабочих мест с фондом оплаты труда *** руб. / месяц.

Средняя зарплата по предприятию составит *** руб. / чел. / месяц (включая НДФЛ).

Доля ФОТ в выручке при выходе на плановую загрузку: ***% от выручки НПЗ.

Налогообложение и акцизы

Принятой в данном бизнес-плане системой налогообложения является Общая система налогообложения (ОСН) с учетом акцизов:

• НДС: 20% (с учетом входящего и исходящего НДС);

• налог на прибыль: 20%;

• налог на имущество: 2,2% от стоимости имущества на балансе;

• страховые взносы начисляются по ставке 34,0% на фонд оплаты труда;

• земельный налог: 1,5% от стоимости земельного участка *** га;

• транспортный налог: из расчета *** руб. / л.с. при суммарной мощности транспорта предприятия *** л.с.;

• НДПИ: не начисляется.

При выходе на проектную мощность налоговые отчисления составят *** руб. / год, акцизы на нефтепродукты – ***руб. / год, НДФЛ (взимаемые из заработной платы работников) – *** руб. / год.

Таким образом, отчисления предприятия в бюджет всех уровней оценивается в *** руб. / год, что делает предприятие одним из крупнейших налогоплательщиков в регионе.

Доля налогов в выручке: ***% (при доле <20% оптимизация не планируется).

Точка безубыточности

Безубыточный объем продаж наступает при достижении ***% от плановой выручки, что соответствует ***руб. / год или *** тонн / год.

Превышение продаж дает рост прибыли ***% на каждый 1% превышения.

Чистая прибыль

Рентабельность по чистой прибыли: ***%.

Чистая прибыль: *** руб. / год (после возврата инвестиций и займа с процентами) к распределению между командой проекта и инвестором.

Риски

Вероятность риска по проекту оценивается как «низкая» и относится к соблюдению бюджета на приобретение технологического оборудования и бюджета на строительно-монтажные работы; к выполнению плана по объему производства и продаж нефтепродуктов; к росту закупочной цены на сырую нефть; а также к дальнейшему увеличению акцизов на нефтепродукты.

Ключевые показатели эффективности

При выполнении производственных и экономических параметров бизнес-плана по проекту будут достигнуты показатели эффективности, представленные в таблице далее.

Таблица 4. Показатели эффективности проекта.

Чистый дисконтированный доход (Net Present Value, NPV) проекта за прогнозный период составляет *** руб. при условно нулевой ставке дисконтирования. При оценке значения NPV важно учитывать, что проект рассчитывается в очищенных от инфляции ценах и реализуется за пределами горизонта планирования. Минимум принятия решения по данному показателю > 0.

Индекс рентабельности проекта, или коэффициент возврата инвестиционных средств (Payback Investments, PI) = ***. Это означает, что на каждый инвестированный доллар проект сгенерирует за прогнозный период *** руб. (с учетом дисконтирования). Для традиционных отраслей (строительство, сельское хозяйство, промышленное производство, транспорт) этот показатель, как правило, не превышает 2-3 единиц. Для высокотехнологичных проектов (IT, телеком, media, инновации) показатель может достигать 3-5 и более единиц. Минимум принятия решения по данному показателю >1,1.

Внутренняя норма доходности (Internal Rate of Return, IRR) – ***%. Данный показатель демонстрирует высокую устойчивость проекта в отношении возможного роста ставок дисконтирования, кредитования и рисков. Такое значение внутренней доходности обусловлено значительной производственной мощностью НПЗ, относительно низкой долей добавленной стоимости в продукции, эффективной технологией переработки нефти. Минимум принятия решения по данному показателю > ставки дисконтирования.

Срок окупаемости (срок возврата инвестированных средств) – *** года (с учетом инвестиционного периода 3 года).

Чистая прибыль за прогнозный период оценивается в *** руб. (*** евро), которые можно распределять между займодателем (за предоставление инвестиций) и командой проекта.

Кроме того, при анализе чувствительности NPV проекта оказалось, что отпускные цены на нефтепродукты влияют на прибыль сильнее, чем объем производства, а отрицательное влияние на прибыль оказывает, прежде всего, стоимость сырья (нефти) и акцизы на нефтепродукты. Оптимизация затрат по данным статьям значительно повышает экономическую эффективность проекта.

Общий вывод

При достижении или превышении плановых показателей проект демонстрирует экономическую и социальную эффективность, является крайне привлекательным для инвестирования. При этом проект направлен на повышение устойчивости энергетического обеспечения региона и роста качества жизни населения.

Готовый бизнес-план нефтеперерабатывающего завода (НПЗ) содержит 163 страницы, 41 таблицу, 35 графиков, 16 диаграмм и 3 рисунка.