Готовый бизнес-план кондитерского цеха (с фин.расчетами)

Бизнес-план открытия кондитерского цеха разрабатывался ЭКЦ «Инвест-Проект» в 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 и 2020 гг.

Дата расчетов: 23.11.2020.

Валюта расчетов: рубль.

Период планирования: 3 года помесячно.

Методика планирования: международные рекомендации UNIDO, собственные методики.

Цель бизнес-плана – расчет экономических и производственных параметров проекта открытия кондитерского цеха для подтверждения его экономической целесообразности.

Бизнес-план содержит укрупненные данные по проекту, отражает концепцию предприятия и является техническим заданием для дальнейшей проработки с учетом фактической планировки помещения, стоимости аренды, стоимости производственного оборудования, кухонной мебели, ассортимента продукции, а также требований СанПиН, кредитующего банка или инвестора.

Концепция проекта

По проекту планируется открыть кондитерский цех по производству тортов и пирожных с короткими сроками хранения по авторской рецептуре, мощностью *** кг готовой продукции в смену при ***-часовом рабочем дне. При увеличении продолжительности рабочего дня до 12 часов производственная мощность оборудования цеха увеличится до *** кг готовой продукции в смену.

Планируется, что продукция будет реализовываться оптом под заказ, без собственной розницы.

Для открытия кондитерского цеха планируется арендовать помещение площадью *** тыс. кв. м по цене *** тыс. руб. / помещение / месяц.

Таблица 1. Производственные параметры проекта.

Маркетинговый обзор рынка

Суммарный объем производства всех видов кондитерских изделий в России, по данным Росстата, в 2019 году составил *** млн. тонн/

Средние цены производителей на мучные кондитерские изделия за 2019 год составили *** руб./кг, на шоколад и шоколадные конфеты – *** руб./кг, на изделия сахаристые – *** руб./кг.

В стоимостном выражении объем экспорта в 2019 году составил *** млрд. долл., что на ***% больше, чем годом ранее. Объем импорта также увеличился и составил в 2019 году *** млрд. долл. (на ***% больше, чем годом ранее).

Объем продаж кондитерских изделий в РФ в 2019 году составил *** млн. тонн, увеличившись по сравнению с предыдущим годом на *** тыс. тонн. Годом ранее произошел рост объема продаж на ***%. За январь – октябрь 2020 года объем продаж составил *** млн. тонн кондитерских изделий.

Ключевые параметры проекта:

• стоимость аренды помещения: по ставке *** тыс. руб. / кв.м. / год;

• ассортимент: торты, кремовые пирожные;

• режим работы: в *** смену по *** часов ежедневно, без выходных, с возможностью увеличения производственной мощности;

• численность персонала: *** штатные единицы с ФОТ *** тыс. руб. / мес. (без учета соцстраха – 30,0% и НДФЛ – 13,0%);

• начало проекта: *** 202* г.;

• планируемая дата начала производства: *** 202* г.;

• система налогообложения: УСН по ставке 15% на разницу между выручкой и затратами;

• доля налогов в выручке: ***% (оптимизация не планируется при <20%);

• период амортизации имущества: *** лет.

Потребность проекта в инвестициях

Для реализации проекта требуется инвестировать *** млн. руб. (*** тыс. долл. США), в том числе *** млн. руб. нормируемых оборотных средств, необходимых для закупки сырья, оплаты аренды, зарплат персонала и прочих затрат на тот период, пока выручки нет или ее недостаточно (до выхода на самоокупаемость).

Параметры привлечения и возврата инвестиций

Привлечение финансирования планируется двумя траншами:

1.     *** млн. руб. (***% инвестиций), инвестируется за счет собственных средств владельца проекта при ставке дисконтирования ***% годовых в ***-м месяце, возврат – с ***-го по ***-й месяц;

2.     *** млн. руб. (***% инвестиций), инвестируется за счет банковского кредита по ставке ***% годовых во ***-м месяце, уплата процентов – с ***-го по ***-й месяц, возврат тела кредита – с ***-го по ***-й месяц включительно. Процентов по кредиту будет начислено в размере *** тыс. руб.

Таким образом, полный срок возврата вложенных средств – *** года (*** месяцев), далее вся чистая прибыль направляется на доплаты персоналу (премии, больничные, отпускные) и выплаты владельцу проекта.

Точка безубыточности

Точка безубыточности (работа с нулевой прибылью) по проекту соответствует ***% (*** тыс. кг готовой продукции в месяц) от плановой выручки. Это сравнительно невысокий показатель безубыточности, связанный с большим объемом прямых затрат, непосредственно зависящих от объемов производства, и значительной долей себестоимости в реализуемой продукции.

Ключевые финансовые показатели проекта:

• плановый объем производства – *** тыс. кг готовой продукции / месяц;

• среднемесячная выручка – *** млн. руб. / месяц;

• среднегодовая выручка – *** млн. руб. / год;

• суммарная выручка за прогнозный период (3 года) – *** млн. руб.;

• чистая прибыль за прогнозный период – *** млн. руб.;

• рентабельность по прибыли (см. лист «ОПУ») равна ***%;

• доход владельца проекта после возврата инвестиций – *** млн. руб. в среднем в месяц (без учета налога на дивиденды 13%).

Готовый бизнес-план кондитерского цеха (с фин.расчетами) содержит 146 страниц, 38 таблиц, 24 графика, 9 диаграмм и 2 рисунка.